Все жители нашей страны должны платить подоходный налог, так называемый НДФЛ. Касается это и прибыли от инвестиций. Разбираемся в особенностях налогообложения последних лет и какой частью прибыли с удачных вложений придется поделиться - вместе с экспертами Отделения Банка России в Хакасии.
С 2021 года ставка НДФЛ зависит от суммы вашего дохода за год. Если ваш заработок, включая прибыль от инвестиций, окажется в пределах 5 млн рублей, НДФЛ составит 13%. С суммы дохода, который превысит 5 млн рублей, нужно будет отчислить в налоговую 15%.
Размер отчислений и способы уплаты зависят от того, в какие финансовые инструменты инвестируются деньги. А если соблюдать определенные условия, то во многих случаях налоги платить не придется.
Акции
Покупая акции какой-то компании, вы становитесь ее совладельцем. И при определенных условиях можете получать часть ее прибыли в виде дивидендов. Будут ли выплачиваться дивиденды и в каком размере, неизвестно заранее — это определяется на общем собрании акционеров.Таким образом, доход по акциям может складывается из двух частей — дивидендов и прибыли при продаже.
На дивиденды всегда нужно платить подоходный налог.На доход от разницы между ценами продажи и покупки в некоторых случаях начисляют НДФЛ. Все зависит от того, когда вы приобрели акции, как быстро продали и сколько вам удалось на них заработать.
Не надо платить НДФЛ при продаже акций, если вы купили их на бирже после 1 января 2014 года, держали их минимум три года и за это время их стоимость выросла не больше чем на 3 млн рублей, помноженных на количество лет владения.
Надо платить НДФЛ, если вы купили акции до 2014 года или продали их раньше, чем через три года после покупки. Либо если держали их дольше трех лет, но при продаже ваш доход превысил сумму, которую освобождают от уплаты НДФЛ:3 млн рублей × количество лет владения.С разницы — полный доход минус доход, освобожденный от НДФЛ, — придется отчислить подоходный налог.
Кто платит: налог на дивиденды автоматически удерживает депозитарий или сама компания-эмитент, которая выпустила акции.
Облигации
Облигации — фактически долговые расписки компаний, которые их выпускают. Эти ценные бумаги, как правило, приносят предсказуемый доход — купонные выплаты, их размер известен заранее. Плюс к этому прибыль может возникнуть за счет разницы цен покупки и продажи.
С купонного дохода по облигациям всегда нужно платить НДФЛ. А с дохода от продажи облигаций — не всегда.
Как и в случае с акциями, если вы купили облигации на бирже, держали их дольше трех лет и заработали за счет разницы в цене меньше 3 млн за год, то вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ с дохода от продажи. Если же вы рискнете и купите внебиржевые облигации, то на них это правило не распространяется — по ним НДФЛ надо платить всегда.
Кто платит: НДФЛ с купонного дохода по облигациям автоматически рассчитывает и удерживает эмитент или депозитарий. Налог с дохода от продажи облигаций вычисляет и взимает брокер, который проводил сделку.
Паи инвестиционных фондов (ПИФы)
ПИФ — это целый портфель разных акций, облигаций или других активов. А пай фонда — это кусочек такого сборного портфеля. Когда суммарная стоимость всех активов ПИФа растет, увеличивается и цена паев. За счет этого и можно заработать — если купить паи дешевле, а продать дороже.
С разницы между ценами покупки и продажи паев надо платить НДФЛ. Но не во всех случаях.
Если вы вложились в ПИФ до 2014 года или продали паи раньше, чем через три года с момента покупки, или заработали на паях больше 3 млн рублей в год, то придется заплатить НДФЛ.
Подоходный налог не начислят, если вы купили паи открытых ПИФов после 1 января 2014 года, держали их больше трех лет, а доход при продаже оказался меньше 3 млн рублей, помноженные на количество лет владения паем.
Кто платит: налог рассчитывает и удерживает управляющая компания ПИФа.
Если вы вложили деньги в акции, облигации или паи ПИФов через индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то можете получить налоговый вычет.
Вклады в банках
С 2021 года ввели новые правила уплаты НДФЛ на доход по банковским счетам и вкладам.
Не надо платить налог, если за год банки начислили по всем вашим депозитам и счетам сумму в пределах:
1 млн рублей × ключевая ставка Банка России на 1 января этого же года.
Надо платить НДФЛ с суммы выплат, которая превысила этот лимит.
По валютным счетам и вкладам доход пересчитывают в рубли по официальному курсу Банка России на день выплаты процентов.
Счета эскроу и рублевые счета, ставка по которым не превышает 1% годовых, при расчете дохода не учитывают.
Кто вычисляет сумму налога: Федеральная налоговая служба (ФНС) получает информацию о выплатах всем вкладчикам во всех банках и складывает общий доход каждого человека. Если сумма превышает установленный на год лимит, рассчитывает НДФЛ и высылает вкладчику налоговое уведомление.
Кто платит: вкладчик. За доходы, которые получены по депозитам в этом году, нужно перевести налог в ФНС до декабря следующего года.
Еще больше полезной информации о розничном инвестировании вы найдете на образовательном портале «Финансовая культура» Банка России.
