У нас в гостях Ирина Анатольевна Ратынская — профессиональный бухгалтер, налоговый консультант, руководитель бухгалтерской службы «РАТАИР». Стаж работы бухгалтером — 26 лет, на аутсорсинге — 16 лет. Говорят, что скоро работа бухгалтера исчезнет — искусственный интеллект заменит. Машины считать умеют отлично. Как вы считаете?
- В СМИ такую тему освещали, в том числе глава налогового органа об этом рассказывал. Но я считаю, что бухгалтер без работы никогда не останется.
Налоговая политика сильно изменилась. Куда всё движется?
- Основная функция налоговой системы — фискальная, сбор налогов для пополнения бюджета. Если раньше налоговая контролировала правильность заполнения декларации, то теперь она контролирует модель бизнеса целиком.
Движение идёт в трёх направлениях:
- Контроль за товарным потоком.
- Контроль за движением денежных средств.
- Налоговая мечтает рассчитывать налоги самостоятельно.
Первый шаг — физлицам. Второй — самозанятые (эксперимент на 10 лет). Третий — автоматическая упрощённая система налогообложения (АвтоУСН) для юрлиц и ИП.
Я сам был ИП, меня угнетали декларации. Почему нельзя просто показать доходы, и пусть налоговая сама всё считает?
- Налоговая всегда подозревает предпринимателей в сокрытии доходов. Например, в розничных магазинах: если платите картой — чек пробили, наличкой — часто не пробивают. Предприниматели минимизируют налоги, а фискальный орган пытается их максимизировать.
Но если предприниматель действует в рамках закона — какие проблемы?
- Физическое лицо голосует рублём. Если ему неудобно платить в одном магазине, он пойдёт туда, где удобно. Люди покупают кредитными картами, получают кешбэк — они тоже хотят свою выгоду. Это не только экономия налогов продавцами.
Налоговая всегда подозревает мошенничество. У неё есть на то резон?
- Конечно. Пример: у предпринимателя был магазин с онлайн-кассой. Налоговая шла мимо, нашла второй магазин — без кассы, без оформленного работника. Обошлось предупреждением, поставили кассу, оформили сотрудника. Бюджет получил страховые взносы, НДФЛ и доход с новой точки.
Эксперимент с самозанятыми вроде удачный. Но многие начали переводить сотрудников в самозанятые, чтобы не платить налоги. И страдают сами люди — без пенсии, без медицины.
- Закон о самозанятых в первую очередь делали, чтобы вытащить из тени тех, кто зарабатывает не очень много и кому фиксированные страховые взносы (в этом году уже 57 тысяч) платить тяжело. Но работодатели стали злоупотреблять. Сейчас много судебных решений и проверок, которые переквалифицируют такие отношения в трудовые.
Большой вопрос: что будет в 2028 году, когда эксперимент закончится? Слухи разные. Первый вариант — самозанятых переведут в статус ИП. Второй — уберут ИП, оставят только самозанятых, которые не имеют права нанимать персонал. Чем закончится — ждём.
Государство хочет контролировать движение товара от производителя до потребителя. Как это работает?
- Вводятся специальные системы. Первая — ЕГАИС (алкоголь). Потом «Меркурий» (мясная продукция). Сейчас — «Честный знак» (маркировка товаров): шубы, одежда, табак, алкоголь, молочная продукция.
Я сегодня покупала корм коту. Раньше на пять пачек один раз пикнули, теперь каждую пачку надо пикнуть. Если 30 пачек — за мной уже очередь. Обслуживание в магазинах стало дольше. И это не бесплатно: одна марка стоит около 50 копеек. Если товара много — затраты серьёзные.
С 1 сентября вводятся обязательные электронные транспортные накладные. Это документ, который подтверждает перемещение товара из точки А в точку Б: автомобиль, водитель, вес, упаковка. Для налоговой это доказательство реальности сделки. Если просто выставить счёт на оплату, налоговая скажет: «Вы могли просто нарисовать документы». Даже если деньги переводились.
Всё это декларируется как забота о нас — защита от некачественного товара. Но каждое нововведение усложняет жизнь предпринимателю, и он переносит это на наши плечи.
- В разы. Плюс надо нанять и обучить персонал, платить зарплату. В итоге все расходы перекладываются на потребителя.
Как налоговая контролирует денежные средства?
- Во-первых, через онлайн-кассы. При оплате картой вам должны дать два чека: от банка и от кассы с QR-кодом.
Во-вторых, движение по расчётным счетам. Банки автоматически скидывают информацию в налоговую. Раньше запросы приходили раз в год, теперь — иногда и в середине года.
С 1 января следующего года налоговая начнёт проверять движения по картам физических лиц. Я слышала это на форуме Сбербанка для бухгалтеров. Закон будут рассматривать в сентябре.
Проверять будут так: сначала отсеют переводы между родственниками (налоговая знает все родственные связи с 1926 года). Потом отнимут лимит — скорее всего, как у самозанятых, 2–4 млн в год (около 200 тысяч в месяц). Если сумма остаётся — есть подозрение в предпринимательской деятельности.
Кроме того, банки будут передавать информацию о подозрительных операциях в Центробанк, а тот — в налоговую.
Уже был пример: девушка продавала на «Авито» детскую обувь (обувь маркируется!). Её поймала не налоговая, а банк: «Почему у вас много переводов на карту?» Проблема решается сдачей декларации 3-НДФЛ и уплатой 13%.
А как же сборы на дни рождения на работе? Или крупные суммы при продаже машины или квартиры?
- Крупные сделки (машина, квартира) подтверждаются договорами. ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговую.
А для сборов есть специальные функции. У Сбербанка, например, есть чат для сбора денег на шторы в школе, выпускной, праздники. Банк видит, что это сбор для конкретных нужд, и такие операции считаются «белыми».
Каким способом налоговая проверяет предпринимательскую деятельность?
- В первую очередь — камеральные налоговые проверки. Это проверка правильности заполнения декларации. Проверяются все декларации подряд, срок — 3 месяца. Если всё хорошо — ничего не придёт. Если расхождения — приходит письмо с просьбой дать пояснения. Если ошибка — подаёте уточнённую декларацию и доплачиваете налог.
Как у вас получается быть в курсе всех нововведений?
- Я регулярно повышаю квалификацию: член палаты налоговых консультантов Москвы, ежегодное обучение, «Консультант Плюс». У нас в Абакане есть чат руководителей бухгалтерских компаний, встречаемся раз в квартал, делимся опытом. Участвуем в форумах, которые проводит администрация города, — там первая информация из первых уст.
Как предпринимателям защищаться от штрафов и перерасчёта налогов?
- К сожалению, наши предприниматели работают «на авось» и приходят за помощью, когда уже поздно.
Во-первых, ещё до открытия бизнеса нужно обратиться к налоговому консультанту, чтобы выбрать оптимальную систему налогообложения.
Пример. На этой неделе ко мне пришёл предприниматель. Открылся в 2025 году через МФЦ, думал, что у него «упрощёнка — доходы» (4% с оборота). Работал оптом, покупал товар без документов, продавал через расчётный счёт, заплатил с 10 млн 4%.
В 2026-м нанял бухгалтера, сдали декларацию. Налоговая звонит: «Вы на общей системе налогообложения. Платите НДС и НДФЛ 13%». Вместо 400 тысяч — почти 2 млн. Потому что если бы он покупал товар с документами, мог бы уменьшить доходы на расходы. А ему не на что уменьшать. Я говорю: «Я не волшебник, я не нарисую расходы на 10 млн». Ушёл, понурив голову.
Разве законно покупать товар без документов?
- Мои предприниматели всегда покупают с документами. Факт наличия документов проверяет не только налоговая, но и Роспотребнадзор — наличие сертифицированной продукции, чтобы товар не был токсичным или репликой.
Во-вторых, нужна помощь юриста — в смежных областях: сертификация, охрана труда, пожарная безопасность, санитарные книжки. Контролирующих органов много.
В-третьих, нужна трезвая голова и расчёт на цифрах. У двух одинаковых магазинов с продуктами могут быть совершенно разные цифры: разные поставщики, разные цены, разная аренда, разный персонал. Один выбирает АвтоУСН, другой — НДС с упрощёнкой.
И помните: лимит порога НДС осенью снизили до 20 млн рублей. В следующем году будет 15 млн, ещё через год — 10 млн. Предпринимателям уже сейчас надо просчитывать налоговую нагрузку и готовиться. Многие не успели — а ведь магазинам надо автоматизировать всё, ввести 1С, завести товар. Это большая подготовительная работа.
Где вас найти, как получить профессиональную консультацию?
- Просто в поисковиках или 2гис наберите «бухгалтерская служба РАТАИР». Мы есть на картах.
Адрес: г.Абакан, ул.Лермонтова, д.11А, 2 этаж
Телефон: +79095251454, +79083264486
Сайт https://ratair.ru/
Реклама. ИП Ратынская Ирина Анатольевна ИНН 190100954459
erid F7NfYUJCUneTVxc2WU6J
